La trésorerie, c’est vitale… – Par David Ladame

La trésorerie est constituée par les sommes d’argent disponible, encore appelées disponibilités.  Une bonne gestion de trésorerie vise à contrôler les mouvements de fonds (entrées / sorties) et optimiser la gestion des flux, dans une logique de rentabilité. Elle assure l’équilibre financier de l’entreprise.

Le budget de trésorerie

Le budget de trésorerie est un tableau de bord déterminant le solde de trésorerie, constitué des encaissements et des décaissements de l’entreprise, sur une période (1 an / mois par mois). Lorsque ce solde est positif, il s’agit d’un excédent de trésorerie. Si ce solde est négatif, il s’agit d’un déficit de trésorerie. Lorsque le budget de trésorerie nécessite des ajustements (découverts, financements CT etc…) on parle de plan de trésorerie.